税务工作开展是非常重要的,一个企业的依法纳税才能够保证稳定持久发展,而税务筹划则是一个企业实现税务管理的手段,很多人都会将税务筹划理解偷税漏税,那么真正的税务筹划是具有:..
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税务工作开展是非常重要的,一个企业的依法纳税才能够保证稳定持久发展,而税务筹划则是一个企业实现税务管理的手段,很多人都会将税务筹划理解偷税漏税,那么真正的税务筹划是具有:
(1)合法性,一是遵守税法,二是不违反税法。
(2)筹划性,是指在纳税行为发生之前,对经济事项进行规划、设计、安排,达到减轻税收负担的目的。
(3)目的性,税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。
(4)风险性,税务筹划的目的是为了获得税收收益,但是在实际操作中,可能达不到预期效果,这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。
(5)专业性,仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。这也是为什么税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生,向专业化的方向发展。
根据法规规定:“研发费用计入当期损益未形成无形资产的,按照当年研发费用实际发生额的 50%直接抵扣。”“研发费用形成无形资产的按照该无形资产的 150% 在税前摊销。”所以企业可以加大研发费用的投入,以此来降低税基。
合理地降低税负不仅仅是从企业的某一方面来说,而是要从内外部相结合。推荐六种方法,以供参考:
常用的费用分摊原则一般包括实际费用分摊、平均摊销和不规则摊销等。只要仔细分析一下折旧计算法,我们就可总结出普遍的规律:无论采用哪一种分摊,只要让费用尽早地摊入成本,使早期摊入成本的费用越大,那么就越能够最大限度地达到避税的目的。至于哪一种分摊方法最能够帮助企业实现最大限度地避税目的,需要根据预期费用发生的时间及数额进行计算、分析和比较并最后确定。
关联企业高进低出,或者低进高出,转移利润,涉及企业所得税,增值税等;改变利息、总机构管理费的支付,影响利润;改变出资情况,抽逃资本金等,逃避税收。
租赁是指出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说,租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险,由于租金从税前利润中扣减,可冲减利润而达到避税。
企业利用电子商务的隐蔽性,避免成为常设机构和居民法人,逃避所得税;利用电子商务快速的流动性,虚拟避税地营业,逃避所得税、增值税和消费税;利用电子商务对税基的侵蚀性,隐蔽进出口货物交易和劳务数量,逃避关税。
税务筹划是一项技术性、专业度要求极高的筹划活动!如果公司没这方面的经验及技术人员,建议还是请专业的财税公司机构去筹划,可降低风险。
对于有过申报高新技术企业经历的公司来说,都会理解高新技术企业申报一定要提前准备的道理。但是,很多企业还是不理解为什么要提早准备,从而导致在申报的时候吃了大亏...